Upadłość – co to jest?

Upadłość jest procesem prawnym, w ramach którego osoby lub inne podmioty, które nie mogą spłacać długów wobec wierzycieli, mogą ubiegać się o zwolnienie z części lub całości swoich długów. W większości systemów prawnych bankructwo jest narzucane na mocy nakazu sądowego, często inicjowanego przez dłużnika...

Udostępnij

Upadłość – co to jest?

W tym artykule postaramy się wyjaśnić zagadnienie upadłości. Na początek, należy pamiętać jednak, że upadłość nie jest jedynym statusem prawnym, jaki może posiadać osoba niewypłacalna, a zatem termin „bankructwo” nie jest synonimem niewypłacalności.

Etymologia

Słowo „bankructwo” pochodzi od włoskiego banca rotta, dosłownie oznaczającego „złamaną ławę”, ale bardziej idiomatycznie „złamany bank”, ponieważ bankierzy tradycyjnie handlowali z drewnianych ławek. Ludowa etymologia twierdzi, że ławki włoskich bankierów były rozbijane, gdy zalegali z zapłatą, ale jest to często odrzucane jako legenda.

Historia

W Starożytnej Grecji, bankructwo nie istniało. Jeśli mężczyzna miał dług i nie mógł go spłacić, on i jego żona, dzieci lub służba byli zmuszeni do „dłużnego niewolnictwa”, dopóki wierzyciel nie odzyskał strat poprzez ich fizyczną pracę. Wiele miast-państw w starożytnej Grecji ograniczyło niewolnictwo z długiem do okresu pięciu lat; niewolnicy z długiem mieli ochronę życia i kończyn, z której zwykli niewolnicy nie korzystali. Jednak słudzy dłużnika mogli być zatrzymani przez wierzyciela po tym terminie i często byli zmuszeni służyć swojemu nowemu panu przez całe życie, zazwyczaj w znacznie trudniejszych warunkach. Wyjątkiem od tej reguły były Ateny, które na mocy prawa Solona zabraniały niewolnictwa za długi; w konsekwencji większość ateńskich niewolników była obcokrajowcami (greckimi lub innymi).

Statut Bankrutów z 1542 r. był pierwszym statutem prawa angielskiego dotyczącym upadłości lub niewypłacalności. Upadłość jest również udokumentowana w Azji Wschodniej. Według al-Maqrizi, Yassa z Genghis Khan zawierał przepis, który nakazywał karę śmierci dla każdego, kto zbankrutował trzy razy.

Wielokrotnie zdarzało się, że naród nie wywiązywał się ze spłaty obligacji. Filip II z Hiszpanii musiał ogłosić cztery stanowe bankructwa w latach 1557, 1560, 1575 i 1596. Według Kennetha S. Rogoffa: „Chociaż rozwój międzynarodowych rynków kapitałowych był dość ograniczony przed rokiem 1800, to jednak katalogujemy różne bankructwa Francji, Portugalii, Prus, Hiszpanii i wczesnych włoskich miast-państw. Na obrzeżach Europy, Egipt, Rosja i Turcja również mają historie chronicznego niedotrzymywania zobowiązań”.

Nowoczesne prawo i restrukturyzacja długu

Złożenie wniosku o upadłość przedsiębiorca musi zgłosić do sądu rejonowego w terminie do 14 dni od pojawienia się przesłanek wskazujących na konieczność wszczęcia procedury o upadłość.

Główny nacisk współczesnych przepisów prawa upadłościowego i praktyk w zakresie restrukturyzacji zadłużenia przedsiębiorstw nie opiera się już na eliminacji niewypłacalnych podmiotów, ale na przebudowie struktury finansowej i organizacyjnej dłużników doświadczających trudności finansowych, tak aby umożliwić ich rehabilitację i kontynuację działalności.

W przypadku prywatnych gospodarstw domowych niektórzy twierdzą, że nie wystarczy jedynie zwolnić długi po pewnym czasie. Ważne jest, aby ocenić podstawowe problemy i zminimalizować ryzyko ponownego pojawienia się trudności finansowych. Podkreślano, że doradztwo w zakresie zadłużenia, nadzorowany okres rehabilitacji, edukacja finansowa i pomoc społeczna w celu znalezienia źródeł dochodu i poprawy zarządzania wydatkami gospodarstw domowych muszą być w równym stopniu zapewnione w tym okresie rehabilitacji (Refiner i in., 2003; Gerhardt, 2009; Frade, 2010). W większości państw członkowskich UE zwolnienie z długu jest uwarunkowane częściowym obowiązkiem zapłaty oraz szeregiem wymogów dotyczących zachowania się dłużnika. W Stanach Zjednoczonych (USA), zwolnienie jest uwarunkowane w mniejszym stopniu. W UE spektrum jest szerokie, a Zjednoczone Królestwo jest najbliżej systemu amerykańskiego (Reifner i in., 2003; Gerhardt, 2009; Frade, 2010). Pozostałe państwa członkowskie nie przewidują możliwości udzielenia absolutorium z wykonania zobowiązań. Na przykład Hiszpania uchwaliła w 2003 r. prawo upadłościowe (ley concurs), które przewiduje plany ugodowe mogące prowadzić do zmniejszenia długu (maksymalnie o połowę kwoty) lub wydłużenia okresu spłaty maksymalnie o pięć lat (Gerhardt, 2009), ale nie przewiduje zwolnienia z obowiązku spłaty długu.

W USA bardzo trudno jest, poprzez złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości, uwolnić się od długu z federalnego lub gwarantowanego przez rząd federalny kredytu studenckiego. W odróżnieniu od większości innych długów, te kredyty studenckie mogą być uwolnione tylko wtedy, gdy osoba ubiegająca się o uwolnienie się z długu przedstawi konkretne podstawy do uwolnienia się z długu zgodnie z testem Brunnera, na podstawie którego sąd ocenia trzy czynniki:

  • W przypadku konieczności spłaty pożyczki, pożyczkobiorca nie może utrzymać minimalnego standardu życia;
  • sytuacja finansowa kredytobiorcy prawdopodobnie utrzyma się przez większość lub cały okres spłaty; oraz
  • Pożyczkobiorca podjął w dobrej wierze starania o spłatę pożyczek studenckich.
  • Nawet jeśli dłużnik udowodni wszystkie trzy elementy, sąd może zezwolić na jedynie częściowe zwolnienie z kredytu studenckiego. Pożyczkobiorcy mogą korzystać z restrukturyzacji swoich spłat w ramach planu naprawczego rozdziału 13, ale niewielu z nich kwalifikuje się do zwolnienia z części lub całości zadłużenia z tytułu pożyczki studenckiej.

Oszustwo

Oszustwo upadłościowe jest przestępstwem typu white-collar. Chociaż trudne do uogólnienia we wszystkich systemach prawnych, powszechne czyny przestępcze w ramach ustaw o upadłości zazwyczaj obejmują ukrywanie aktywów, ukrywanie lub niszczenie dokumentów, konflikty interesów, oszukańcze roszczenia, fałszywe oświadczenia lub deklaracje oraz ustalenia dotyczące opłat lub redystrybucji. Fałszerstwa na formularzach upadłościowych często stanowią krzywoprzysięstwo. Wielokrotne zgłoszenia nie są same w sobie przestępstwem, ale mogą naruszać przepisy prawa upadłościowego. W Stanach Zjednoczonych ustawy o oszustwach związanych z bankructwem koncentrują się szczególnie na stanie psychicznym poszczególnych działań. Oszustwa upadłościowe są w Stanach Zjednoczonych przestępstwem federalnym.

Oszustwa upadłościowe należy odróżnić od bankructwa strategicznego, które nie jest czynem przestępczym, ponieważ tworzy prawdziwe (a nie fałszywe) państwo upadłościowe. Może ono jednak nadal działać na szkodę zgłaszającego.

Wszystkie aktywa muszą być ujawnione w planach postępowania upadłościowego, niezależnie od tego, czy dłużnik uważa, że mają one wartość netto, czy też nie. Dzieje się tak dlatego, że po złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości to wierzyciele, a nie dłużnik, decydują o tym, czy dany składnik majątku ma wartość netto. Przyszłe konsekwencje pominięcia składników majątkowych w harmonogramie postępowania upadłościowego mogą być dość poważne dla dłużnika, który dopuścił się naruszenia. W Stanach Zjednoczonych zamknięte postępowanie upadłościowe może zostać wznowione na wniosek wierzyciela lub amerykańskiego syndyka masy upadłościowej, jeśli dłużnik będzie próbował później dochodzić własności takiego „nieplanowanego składnika majątku” po zwolnieniu go ze wszystkich długów w postępowaniu upadłościowym. Zarządca może wówczas przejąć składnik aktywów i zlikwidować go na rzecz (wcześniej zwolnionych) wierzycieli. To, czy ukrywanie takiego składnika aktywów powinno być również brane pod uwagę w postępowaniu sądowym, czy też nie, ponieważ oszustwo lub krzywoprzysięstwo będzie wówczas leżało w gestii sędziego lub amerykańskiego powiernika.